ACCRINTM
Funkce ACCRINTM vypočítává celkový přírůstek úroku k pořizovací ceně cenného papíru vyplacený prodejci, pokud je u cenného papíru vyplácen úrok až k datu splatnosti.
ACCRINTM(emise; vypořádání; roční-sazba; nominální-hodnota; dny-základu)
emise: Hodnota data/času nebo řetězec data určující datum, kdy byl cenný papír původně vydán.
vypořádání: Hodnota data/času nebo řetězec data určující datum vypořádání obchodu, obvykle jeden či více dní po datu uzavření obchodu. Datum určené hodnotou vypořádání musí být pozdější než datum určené hodnotou emise.
roční-sazba: Číselná hodnota udávající roční kupónovou sazbu nebo udávanou roční úrokovou sazbu cenného papíru, používanou ke stanovení pravidelných výplat úroku. Roční-sazba musí být větší než 0 a zadává se jako desetinné číslo (například 0,08) nebo se znakem procent (například 8 %).
nominální-hodnota: Číselná hodnota reprezentující nominální (udávanou) hodnotu cenného papíru nebo jeho hodnotu při splatnosti. Nominální-hodnota je obvykle číslo ve tvaru např. 100, 1 000 nebo 1 000 000, často uváděné v měnovém formátu. V případě vynechání parametru nominální-hodnota (je zadána čárka bez hodnoty) se předpokládá, že nominální-hodnota=1 000.
dny-základu: Nepovinná modální hodnota, která určuje počty dnů v měsíci a roce používané ve výpočtech (podle konvence dny-základu).
30/360 (0 nebo vynecháno): 30 dnů v měsíci, 360 dnů v roce, pro data připadající na 31. den v měsíci je použita metoda NASD.
skutečné/skutečné (1): Skutečný počet dnů v každém měsíci a roce.
skutečné/360 (2): Skutečný počet dnů v každém měsíci a 360 dnů v roce.
skutečné/365 (3): Skutečný počet dnů v každém měsíci a 365 dnů v roce.
30E/360 (4): 30 dnů v měsíci, 360 dnů v roce, pro data připadající na 31. den v měsíci je použita evropská metoda.
Poznámky
Výsledek této funkce se zobrazuje v měně nastavené na panelu Jazyk a oblast (v macOS v Předvolbách systému, v iOS a iPadOS v Nastavení) nebo Časové pásmo / oblast v Nastavení na iCloudu.
Příklad |
|---|
Předpokládejte, že zvažujete koupi hypotetického cenného papíru. Cenný papír byl vydán 14. prosince 2007 (emise), bude vypořádán 1. května 2009 (vypořádání), má nominální hodnotu 1 000 jednotek (nominální-hodnota) a je z něj vyplácen úrok s roční sazbou 10 % (roční-sazba) vypočtený na denním základu 30/360 (dny-základu) k datu splatnosti. Vzorec =ACCRINTM("14.12.2007"; "01.05.2009"; 0,10; 1000; 0) vrátí přibližnou hodnotu 138,055 555 555 556, která představuje přírůstek úroku mezi datem emise a datem vypořádání. Tato hodnota bude přičtena k dohodnuté ceně při určování ceny, kterou kupec vyplatí prodejci cenného papíru. |