ACCRINT
Funkce ACCRINT vrátí přírůstek úroku z cenného papíru, u kterého je vyplácen periodický úrok. Vrácená hodnota představuje celkový přírůstek úroku od data emise, nikoli přírůstek hodnoty od posledního vyplacení úroků.
ACCRINT(emise; první; vypořádání; roční-sazba; nominální-hodnota; frekvence; dny-základu)
emise: Hodnota data/času nebo řetězec data určující datum, kdy byl cenný papír původně vydán.
první: Hodnota data/času nebo řetězec data určující datum první výplaty úroků. Datum určené hodnotou první musí být pozdější než datum určené hodnotou emise.
vypořádání: Hodnota data/času nebo řetězec data určující datum vypořádání obchodu, obvykle jeden či více dní po datu uzavření obchodu. Datum určené hodnotou vypořádání musí být pozdější než datum určené hodnotou emise.
roční-sazba: Číselná hodnota udávající roční kupónovou sazbu nebo udávanou roční úrokovou sazbu cenného papíru, používanou ke stanovení pravidelných výplat úroku. Roční-sazba musí být větší než 0 a zadává se jako desetinné číslo (například 0,08) nebo se znakem procent (například 8 %).
nominální-hodnota: Číselná hodnota reprezentující nominální (udávanou) hodnotu cenného papíru nebo jeho hodnotu při splatnosti. Nominální-hodnota je obvykle číslo ve tvaru např. 100, 1 000 nebo 1 000 000, často uváděné v měnovém formátu. V případě vynechání parametru nominální-hodnota (je zadána čárka bez hodnoty) se předpokládá, že nominální-hodnota=1 000.
frekvence: Modální hodnota určující každoroční počet kupónových výplat nebo pravidelných výplat úroku.
ročně (1): Jedna platba za rok.
pololetně (2): Dvě platby za rok.
čtvrtletně (4): Čtyři platby za rok.
dny-základu: Nepovinná modální hodnota, která určuje počty dnů v měsíci a roce používané ve výpočtech (podle konvence dny-základu).
30/360 (0 nebo vynecháno): 30 dnů v měsíci, 360 dnů v roce, pro data připadající na 31. den v měsíci je použita metoda NASD.
skutečné/skutečné (1): Skutečný počet dnů v každém měsíci a roce.
skutečné/360 (2): Skutečný počet dnů v každém měsíci a 360 dnů v roce.
skutečné/365 (3): Skutečný počet dnů v každém měsíci a 365 dnů v roce.
30E/360 (4): 30 dnů v měsíci, 360 dnů v roce, pro data připadající na 31. den v měsíci je použita evropská metoda.
Poznámky
Výsledek této funkce se zobrazuje v měně nastavené na panelu Jazyk a oblast (v macOS v Předvolbách systému, v iOS a iPadOS v Nastavení) nebo Časové pásmo / oblast v Nastavení na iCloudu.
Příklad 1 |
|---|
Předpokládejte, že zvažujete koupi hypotetického cenného papíru. Cenný papír byl vydán 14. prosince 2008 (emise), první vyplacení úroků proběhne 1. července 2009 (první), vypořádání proběhne 1. května 2009 (vypořádání), pololetně (frekvence) se vyplácí roční úrok ve výšce 10 % (roční sazba), jeho nominální hodnota je 1000 jednotek (nominální-hodnota) a úrok se vypočítává na denním základu 30/360 (dny-základu). V tomto příkladu předpokládané datum vypořádání předchází datu prvního vyplacení úroků. Vzorec =ACCRINT ("14.12.2008"; "01.07.2009"; "01.05.2009"; 0,10; 1000; 2; 0) vrátí přibližnou hodnotu 38,055 555 555 555 6, která představuje přírůstek úroku mezi datem emise a datem vypořádání. |
Příklad 2 |
|---|
Předpokládejte, že zvažujete koupi stejného hypotetického cenného papíru jako v 1. příkladě, avšak datum vypořádání bude tentokrát 15. září 2009, tedy až po datu prvního vyplacení úroků. Vzorec =ACCRINT ("14.12.2008"; "01.07.2009"; "15.09.2009"; 0,10; 1000; 2; 0) vrátí přibližnou hodnotu 75,277 777 777 777 8, která představuje přírůstek úroku mezi datem emise a datem vypořádání. |