ACCRINT
Функція ACCRINT повертає величину накопичених відсотків по цінному паперу, за яким виплачуються регулярні нарахування. Вихідне значення функції — це загальна сума доходів за відсотками, накопичена з моменту випуску цінного паперу, а не сума, накопичена з моменту останнього стягування.
ACCRINT(випуск; перший; розрахунок; щорічна-ставка; номінал; частота; денна-основа)
випуск: Значення дати/часу або рядок дати, що представляє дату початкового випуску цінного паперу.
перший: значення дати/часу або рядок дати, що представляє дату першої виплати відсотків. Значення аргумента перший має бути пізнішим за дату, вказану для аргумента випуск.
розрахунок: Значення дати/часу або рядок дати, що представляє собою дату розрахунку за цінним папером, зазвичай через один або більше днів після дати виконання угоди. Значення аргумента розрахунок має бути пізнішим за дату, вказану для аргумента випуск.
щорічна-ставка: числове значення, що представляє щорічну купонну ставку або вказану щорічну відсоткову ставку цінного паперу, що використовується для періодичних виплат відсотків. Аргумент щорічна-ставка має бути більшим 0 і вводиться як десятковий дріб (наприклад 0,08) або разом із знаком відсотка (наприклад 8%).
номінал: числове значення, що представляє номінальну ціну або вартість цінного паперу станом на дату погашення. номінал зазвичай є числом на кшталт 100, 1 000 чи 1 000 000. Аргумент номінал часто форматується як валюта. Якщо аргумент номінал пропущено (крапка з комою, а не значення), слід вважати, що аргумент номінал має значення 1000.
частота: модальне значення, що визначає кількість купонних платежів чи виплат відсотків протягом року.
щорічний (1): Одна виплата на рік.
піврічний (2): Дві виплати на рік.
квартальний (4): Чотири виплати на рік.
денна-основа: Додаткове модальне значення, яке вказує кількість днів у місяці й днів у році (умовність основа-дні), які використовуються в обчисленнях.
30/360 (0 або пропущено): 30 днів у місяці, 360 днів у році; для дат, що припадають на 31 число місяця, використовується спосіб NASD (Національної асоціації дилерів із цінних паперів).
фактична/фактична (1): Фактичні дні у кожному місяці, фактичні дні у кожному місяці.
фактична/360 (2): Фактичні дні у кожному місяці, 360 днів у році.
фактична/365 (3): Фактичні дні у кожному місяці, 365 днів у році.
30E/360 (4): 30 днів у місяці, 360 днів у році; для дат, що припадають на 31 число місяця, використовується Європейський метод.
Примітки
Валюта, у якій відображається результат функції, залежить від налаштувань у меню «Мова та регіон» (у Системних параметрах у macOS 12 і раніших версіях, у Системних параметрах у macOS 13 і пізніших версіях і в Параметрах iOS та iPadOS).
Приклад 1 |
|---|
Припустімо, що ви розглядаєте можливість придбання гіпотетичного цінного паперу. Цінний папір випущено 14 грудня 2008 р. (випуск), перша купонна виплата випадає на 1 липня 2009 р. (перший), а погашення — на 1 травня 2009 р. (розрахунок), щорічна відсоткова ставка складає 10% (щорічна-ставка) і виплачується двічі на рік (частота), номінальна вартість паперу складає 1000 доларів США (номінал), і ставка обчислюється на денній основі 30/360 (денна-основа). Зауважте, що в цьому прикладі дату погашення слід вважати такою, що передує першій даті виплати за купоном. =ACCRINT ("14/12/2008"; "01/07/2009"; "01/05/2009"; 0,10; 1000; 2; 0) повертає приблизно 38,0555555555556, що представляє відсотки, накопичені між датою випуску і датою погашення. |
Приклад 2 |
|---|
Припустімо, що ви розглядаєте можливість придбання того самого гаданого цінного паперу, який описується у прикладі 1, але його дата погашення тепер припадає на 15 вересня 2009 р., після дати першої купонної виплати. =ACCRINT ("14/12/2008"; "01/07/2009"; "15/09/2009"; 0,10; 1000; 2; 0) повертає приблизно 75,2777777777778, що представляє відсотки, накопичені між датою випуску і датою погашення. |