ACCRINT
Η συνάρτηση ACCRINT επιστρέφει το δεδουλευμένο τόκο ενός χρεόγραφου που αποφέρει περιοδικό τόκο. Το ποσό που επιστρέφεται είναι ο συνολικός τόκος που έχει σωρευτεί από την ημερομηνία έκδοσης και όχι το ποσό που έχει σωρευτεί από την τελευταία πληρωμή κουπονιού.
ACCRINT(έκδοση, πρώτη, διακανονισμός, ετήσιο-επιτόκιο, ονομαστική-αξία, συχνότητα, βάση-ημερών)
έκδοση: Μια τιμή ημερομηνίας/ώρας ή συμβολοσειρά ημερομηνίας που αντιπροσωπεύει την ημερομηνία αρχικής έκδοσης του χρεόγραφου.
πρώτη: Μια τιμή ημερομηνίας/ώρας ή συμβολοσειρά ημερομηνίας που αντιπροσωπεύει την ημερομηνία της πρώτης πληρωμής επιτοκίου. Το όρισμα πρώτη πρέπει να είναι μετά την καθορισμένη ημερομηνία για την έκδοση.
διακανονισμός: Μια τιμή ημερομηνίας/ώρας ή συμβολοσειρά ημερομηνίας που αντιπροσωπεύει την ημερομηνία διακανονισμού συναλλαγής, συνήθως μία ή περισσότερες ημέρες μετά την ημερομηνία συναλλαγής. Το όρισμα διακανονισμός πρέπει να είναι μετά την καθορισμένη ημερομηνία για την έκδοση.
ετήσιο-επιτόκιο: Μια αριθμητική τιμή που αντιπροσωπεύει το ετήσιο τοκομερίδιο ή δηλωμένο ετήσιο επιτόκιο του χρεόγραφου που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των πληρωμών περιοδικού τόκου. Το ετήσιο-επιτόκιο πρέπει να είναι μεγαλύτερο από 0 και εισάγεται είτε ως δεκαδικός (για παράδειγμα, 0,08) είτε με σύμβολο ποσοστού (για παράδειγμα, 8%).
ονομαστική-αξία: Μια αριθμητική τιμή που αντιπροσωπεύει την ονομαστική αξία ή τιμή λήξης του χρεόγραφου.. Η ονομαστική-αξία είναι συνήθως αριθμός όπως π.χ. 100, 1.000 ή 1.000.000. Η ονομαστική-αξία μορφοποιείται συχνά ως νόμισμα. Αν παραλειφθεί η ονομαστική-αξία (κόμμα, αλλά καμία τιμή), η ονομαστική-αξία θεωρείται ότι είναι 1000.
συχνότητα: Μια βοηθητική τιμή που καθορίζει τον αριθμό πληρωμών κουπονιών ή περιοδικού τόκου κάθε έτος.
ετήσια (1): Μία πληρωμή ανά έτος.
εξαμηνιαία (2): Δύο πληρωμές ανά έτος.
τριμηνιαία (4): Τέσσερις πληρωμές ανά έτος.
βάση-ημερών: Μια προαιρετική βοηθητική τιμή που καθορίζει τον αριθμό των ημερών ανά μήνα και των ημερών ανά έτος (σύμβαση ημερήσιας βάσης) που χρησιμοποιούνται στους υπολογισμούς.
30/360 (0 ή παραλείφθηκε): 30 ημέρες τον μήνα, 360 ημέρες το έτος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο NASD για ημερομηνίες που πέφτουν στις 31 του μήνα.
πραγματικά/πραγματικά (1): Πραγματικές ημέρες κάθε μήνα, πραγματικές ημέρες κάθε έτος.
πραγματικά/360 (2): Πραγματικές ημέρες κάθε μήνα, 360 ημέρες το έτος.
πραγματικά/365 (3): Πραγματικές ημέρες κάθε μήνα, 365 ημέρες το έτος.
30E/360 (4): 30 ημέρες τον μήνα, 360 ημέρες το έτος, χρησιμοποιώντας την ευρωπαϊκή μέθοδο για ημερομηνίες που πέφτουν στις 31 του μήνα.
Σημειώσεις
Το νόμισμα που εμφανίζεται στο αποτέλεσμα αυτής της συνάρτησης εξαρτάται από τις ρυθμίσεις Γλώσσας και περιοχής (στις Προτιμήσεις συστήματος σε macOS και στις Ρυθμίσεις σε iOS ή iPadOS) ή στις ρυθμίσεις Ζώνης ώρας και περιοχής στις Ρυθμίσεις iCloud.
Παράδειγμα 1 |
|---|
Ας υποθέσουμε ότι σκέφτεστε να αγοράσετε ένα υποθετικό χρεόγραφο. Το χρεόγραφο εκδόθηκε στις 14 Δεκεμβρίου 2008 (έκδοση), έχει ημερομηνία πρώτης πληρωμής κουπονιού την 1η Ιουλίου 2009 (πρώτη), θα διακανονιστεί την 1η Μαΐου 2009 (διακανονισμός), αποφέρει τόκο με ετήσιο επιτόκιο 10% (ετήσιο-επιτόκιο) εξαμηνιαία (συχνότητα), έχει ονομαστική αξία 1000 $ (ονομαστική-αξία) και ο τόκος υπολογίζεται σε βάση ημερών 30/360 (βάση-ημερών). Λάβετε υπόψη ότι σε αυτό το παράδειγμα, η ημερομηνία διακανονισμού θεωρείται ότι είναι πριν την πρώτη ημερομηνία κουπονιού. Η συνάρτηση =ACCRINT(“14/12/2008”; “01/07/2009”; “01/05/2009”; 0,10; 1000; 2; 0) επιστρέφει κατά προσέγγιση αποτέλεσμα 38,0555555555556, το οποίο αναπαριστά τον δεδουλευμένο τόκο μεταξύ της ημερομηνίας έκδοσης και της ημερομηνίας διακανονισμού. |
Παράδειγμα 2 |
|---|
Ας υποθέσουμε ότι σκέφτεστε να αγοράσετε το ίδιο υποθετικό χρεόγραφο που περιγράφεται στο παράδειγμα 1, με τη διαφορά ότι η ημερομηνία διακανονισμού είναι 15 Σεπτεμβρίου 2009, μετά την πρώτη ημερομηνία κουπονιού. Η συνάρτηση =ACCRINT(“14/12/2008”; “01/07/2009”; “15/09/2009”; 0,10; 1000; 2; 0) επιστρέφει κατά προσέγγιση αποτέλεσμα 75,2777777777778, το οποίο αναπαριστά τον δεδουλευμένο τόκο μεταξύ της ημερομηνίας έκδοσης και της ημερομηνίας διακανονισμού. |