ACCRINT

ACCRINT 函數會傳回支付定期利息之證券的應計利息。傳回的金額是自發行日起應計的利息總額，而非自上次息票付款起應計的金額。

ACCRINT(發行日, 第一次, 交割日, 年利率, 面額, 頻率, 基準天數)

發行日： 代表證券的原始發行日的日期/時間值或日期字串。

第一次： 代表第一次利息支付日的日期/時間值或日期字串。 第一次必須在為發行日所指定的日期之後。

交割日： 代表交易結算日期的日期/時間值或日期字串，通常是交易日期之後的一或多天。 交割日必須在為發行日所指定的日期之後。

年利率： 代表證券其每年票面利率或約定年利率的數值，用來決定定期利息的付款。 年利率必須大於 0，且以小數輸入（例如，0.08）或以百分比符號輸入（例如，8%）。

面額： 代表證券面額或到期值的數值。面額常為 100、1,000 或 1,000,000 之類的數字。面額通常會格式化為貨幣。如果省略面額（逗號，但無數值），則會將面額假設為 1000。

頻率： 指定每年息票或定期利息付款數目的程式值。

每年（1）： 每年付款一次。

每半年（2）： 每年付款二次。

每季（4）： 每年付款四次。

基準天數： 指定用來計算的每個月天數和每年天數（基準天數規則）的程式值（可留空）。

30/360（0 或省略）： 一個月 30 天，一年 360 天，使用 NASD 方式計算一個月的第 31 天。

實際天數/實際天數（1）： 一個月的實際天數，一年的實際天數。

實際天數/360（2）： 一個月的實際天數，一年 360 天。

實際天數/365（3）： 一個月的實際天數，一年 365 天。

歐洲 30/360（4）： 一個月 30 天，一年 360 天，使用歐洲方式計算一個月的第 31 天。

附註

顯示於此分函數結果中的幣別取決於「語言與地區」設定（位於 macOS 中的「系統偏好設定」、iOS 和 iPadOS 中的「設定」），以及「iCloud 設定」中的「時區與地區」設定。

範例 1
假設您正在考量購買假定證券。證券是在 2008 年 12 月 14 日（發行日）發行，第一次息票付款日期是在 2009 年 7 月 1 日（第一次），將會在 2009 年 5 月 1 日（交割日）進行交割，以 10%（年利率）的年利率每半年（頻率）支付利息，面值有 $1000（面額），而利息是以 30/360 基準天數（基準天數）計算。請注意，在此範例中，交割日是假設在第一次息票付款日期之前。 =ACCRINT (“2008/12/14”, “2009/07/01”, “2009/05/01”, 0.10, 1000, 2, 0) 會傳回大約 38.0555555555556，這代表在發行日與交割日之間應計的利息。

範例 1

假設您正在考量購買假定證券。證券是在 2008 年 12 月 14 日（發行日）發行，第一次息票付款日期是在 2009 年 7 月 1 日（第一次），將會在 2009 年 5 月 1 日（交割日）進行交割，以 10%（年利率）的年利率每半年（頻率）支付利息，面值有 $1000（面額），而利息是以 30/360 基準天數（基準天數）計算。請注意，在此範例中，交割日是假設在第一次息票付款日期之前。

=ACCRINT (“2008/12/14”, “2009/07/01”, “2009/05/01”, 0.10, 1000, 2, 0) 會傳回大約 38.0555555555556，這代表在發行日與交割日之間應計的利息。

範例 2
假定您考慮購買範例 1 中所述相同的假定證券，但交割日是在 2009 年 9 月 15 日（第一次息票付款日期之後）。 =ACCRINT(“2008/12/14”, “2009/07/01”, “2009/9/15”, 0.10, 1000, 2, 0) 會傳回大約 75.2777777777778，這代表在發行日與交割日之間應計的利息。

範例 2

假定您考慮購買範例 1 中所述相同的假定證券，但交割日是在 2009 年 9 月 15 日（第一次息票付款日期之後）。

=ACCRINT(“2008/12/14”, “2009/07/01”, “2009/9/15”, 0.10, 1000, 2, 0) 會傳回大約 75.2777777777778，這代表在發行日與交割日之間應計的利息。

也請參閱ACCRINTM

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