INTERET.ACC
La fonction INTERET.ACC renvoie les intérêts courus d’un titre qui verse des intérêts périodiques. Le montant renvoyé représente le total des intérêts courus depuis la date d’émission, et non ceux courus depuis le dernier paiement de coupon.
INTERET.ACC(émission; premier; règlement; taux-annuel; valeur nominale; fréquence; base-journalière)
émission : Une valeur de date/heure ou une chaîne de date représentant la date d’émission originale du titre.
premier : Valeur de date/heure ou chaîne de date représentant la date du premier paiement d’intérêts. L’argument premier doit correspondre à une date ultérieure à celle indiquée pour émission.
règlement : Une valeur de date/heure ou une chaîne de date représentant la date de règlement de la transaction, généralement postérieure d’un ou de plusieurs jours à la date de la transaction. règlement doit correspondre à une date ultérieure à celle indiquée pour émission.
taux-annuel : Une valeur numérique représentant le taux de coupon annuel ou le taux d’intérêt annuel établi du titre, servant à déterminer les paiements d’intérêts périodiques. L’argument taux-annuel doit être supérieur à 0, et doit être saisi sous la forme soit d’un nombre décimal (par exemple 0,08), soit d’un pourcentage (par exemple 8 %).
valeur nominale : Une valeur numérique représentant la valeur nominale ou la valeur à maturité du titre. valeur nominale est généralement un nombre tel que 100, 1 000 ou 1 000 000. valeur nominale se présente souvent sous la forme de devise. En cas d’omission de valeur nominale (point-virgule sans autre valeur indiquée), la valeur de 1 000 est attribuée par défaut à valeur nominale.
fréquence : Valeur modale indiquant le nombre de paiements de coupons ou d’intérêts périodiques par année.
annuel (1) : Un paiement par an.
semestriel (2) : Deux paiements par an.
trimestriel (4) : Quatre paiements par an.
base-journalière : Valeur modale facultative indiquant le nombre de jours par mois et par an (convention base-journalière) utilisés dans les calculs.
30/360 (0 ou omis) : 30 jours dans un mois, 360 jours dans une année, en utilisant la méthode NASD pour les dates tombant le 31 d’un mois.
réels/réels (1) : Jours réels chaque mois, jours réels chaque année.
réels/360 (2) : Jours réels chaque mois, 360 jours par an.
réels/365 (3) : Jours réels chaque mois, 365 jours par an.
30E/360 (4) : 30 jours dans un mois, 360 jours dans une année, en utilisant la méthode européenne pour les dates tombant le 31 d’un mois.
Remarques
La devise affichée dans les résultats de cette cellule dépend de vos réglages Langue et région (dans Préférences Système sous macOS 12 et antérieur, dans Réglages Système sous macOS 13 et ultérieur et dans Réglages sous iOS et iPadOS).
Exemple 1 |
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Supposons que vous envisagiez un investissement dans un titre. Le titre a été émis le 14 décembre 2008 (émission), la date de paiement de son premier coupon est le 1er juillet 2009 (premier), son règlement est le 1er mai 2009 (règlement), il paie des intérêts au taux annuel de 10 % (taux-annuel) tous les six mois (fréquence), sa valeur nominale est de 1 000 € (valeur nominale), et ses intérêts sont calculés sur une base de 30/360 jours (base-journalière). Notez que dans cet exemple, la date de règlement est considérée comme antérieure à celle du premier coupon. =INTERET.ACC("14/12/2008"; "01/07/2009"; "01/05/2009"; 0,10; 1000; 2; 0) renvoie environ 38,0555555555556, ce qui représente les intérêts courus entre la date d’émission et la date de règlement. |
Exemple 2 |
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Supposons que vous envisagiez un investissement dans le même titre que décrit à l’exemple 1, sauf que la date de règlement est fixée au 15 septembre 2009, après la date du premier coupon. =INTERET.ACC("14/12/2008"; "01/07/2009"; "15/09/2009"; 0,10; 1000; 2; 0) renvoie environ 75,2777777777778, ce qui représente les intérêts courus entre la date d’émission et la date de règlement. |