PMT
Funkce PMT vrátí pevnou pravidelnou splátku půjčky nebo anuity na základě skupiny pravidelných periodických peněžních toků (plateb konstantní velikosti a všech peněžních toků v konstantních intervalech) při pevné úrokové sazbě.
PMT(periodická-sazba; počet-období; současná-hodnota; budoucí-hodnota; splatnost)
periodická-sazba: Číselná hodnota udávající úrokovou sazbu za období. Periodická-sazba se zadává s desetinnou čárkou (např. 0,08) nebo se znaménkem procenta (např. 8 %). Při zadávání hodnoty periodická-sazba se používá stejný časový rámec (např. měsíční, čtvrtletní nebo roční) jako u hodnoty počet-období. Například při počtu-období představujícím měsíce a roční úrokové sazbě 8 % je periodická-sazba zadána jako 0,006 67 nebo 0,667 % (0,08 děleno 12). Periodická-sazba může mít zápornou hodnotu, výsledek vrácený funkcí však potom může být obtížně interpretovatelný.
počet-období: Číselná hodnota udávající počet období. Při zadávání hodnoty počet-období se používá stejný časový rámec (např. měsíční, čtvrtletní nebo roční) jako u hodnoty periodická-sazba. Hodnota počet-období musí být větší nebo rovna 0.
současná-hodnota: Číselná hodnota udávající výši počáteční investice nebo velikost půjčky či anuity. Současná-hodnota je často formátována jako měnový údaj. V čase 0 je příchozí platba kladná hodnota a investice záporná hodnota. Může se jednat například o vypůjčenou částku (kladná) nebo první platbu penzijního připojištění (záporná).
budoucí-hodnota: Volitelná číselná hodnota představující hodnotu investice či zbývající peněžní hodnotu anuity (kladná částka) nebo zbývající zůstatek půjčky (záporná částka) po poslední platbě. Budoucí-hodnota je často formátována jako měnový údaj. Na konci investičního období je příchozí platba kladná hodnota a investice záporná hodnota. Může se jednat například o jednorázovou splátku půjčky (záporná) nebo zbývající hodnotu penzijního připojištění (kladná). Není-li budoucí-hodnota zadána, bude do výpočtu zahrnuta takovým způsobem, jako by měla velikost 0.
splatnost: Nepovinná modální hodnota určující, zda jsou platby splatné na začátku nebo na konci každého období. Většina hypoték a dalších úvěrů vyžaduje první splátku na konci prvního období (0), což je výchozí hodnota. Většina plateb pronájmu či nájmu a některé další druhy plateb jsou splatné na začátku každého období (1).
konec (0 nebo vynecháno): Platba se považuje za přijatou nebo vyplacenou na konci každého období.
začátek (1): Platba se považuje za přijatou nebo vyplacenou na začátku každého období.
Poznámky
Výsledek této funkce se zobrazuje v měně nastavené na panelu Jazyk a oblast (v macOS v Předvolbách systému, v iOS a iPadOS v Nastavení) nebo Časové pásmo / oblast v Nastavení na iCloudu.
Příklad |
|---|
Hypotetický amortizovaný úvěr ve výši 200 000 jednotek (současná-hodnota je kladná, protože se jedná o pozitivní peněžní tok) má roční úrokovou sazbu 6 % splatnou měsíčně (periodická-sazba je 0,06/12) zpětně (splatnost je 0) během 10 let (počet-období je 10*12) a jednorázová (konečná) splátka činí 100 000 jednotek (budoucí-hodnota je –100 000, protože se jedná o negativní peněžní tok). Vzorec =PMT(0,06/12; 10*12; 200000; -100000; 0) vrátí hodnotu –1 610,21 jednotek (zápornou, protože se jedná o negativní peněžní tok), což je výška jednotlivých periodických plateb během úvěrového období. Pomocí funkcí IPMT a PPMT lze zjistit podíl úroku a jistiny na platbě. Vzorec =IPMT(0,06/12; 25; 10*12; 200000; -100000; 0) vrátí hodnotu –922,41 jednotek, což je úrokový podíl z první splátky během třetího roku úvěrového období (období je 25, protože se jedná o 25. splátku). Vzorec =PPMT(0,06/12; 25; 10*12; 200000; -100000; 0) vrátí hodnotu –687,80 jednotek, což je podíl jistiny na první splátce během třetího roku úvěrového období (25. splátka). Úrokový podíl vypočítaný funkcí IPMT a podíl jistiny vypočítaný funkcí PPMT v součtu odpovídají měsíční splátce vypočítané funkcí PMT. Vzorec =PMT(0,06/12; 10*12; 200000; 0; 0) vrátí hodnotu –2 220,41 jednotek, což je výše jednotlivých periodických plateb během úvěrového období za předpokladu plné amortizace (bez jednorázové splátky) po dobu 10 let. Vzorec =PMT(0,06/12; 20*12; 200000; 0; 0) vrátí hodnotu –1 432,86 jednotek, což je výše jednotlivých periodických plateb během úvěrového období za předpokladu plné amortizace po dobu 20 let. |