JUROSACUM
A função JUROSACUM tem como resultado os juros acumulados de um título que paga juros periódicos. O montante devolvido corresponde aos juros totais acumulados desde a data de emissão, não ao montante acumulado desde o último pagamento do cupão.
JUROSACUM(emissão; primeiro; liquidação; taxa-anual; nominal; frequência; base-dias)
emissão: Um valor de data/hora ou cadeia de data que representa a data em que o título foi originalmente emitido.
primeiro: Um valor de data/hora ou cadeia de data que representa a data do primeiro pagamento de juros. primeiro tem de ser posterior à data de emissão especificada.
liquidação: Um valor de data/hora ou cadeia de data que representa a data da liquidação da transação, normalmente um ou mais dias após a data da transação. liquidação tem de ser posterior à data de emissão especificada.
taxa-anual: Um valor numérico que representa a taxa anual do cupão ou a taxa de juro anual indicada no título, utilizada para determinar os pagamentos de juros periódicos. taxa-anual deve ser superior a 0 e é introduzida como número decimal (por exemplo, 0,08) ou com o símbolo de percentagem (por exemplo, 8%).
nominal: Um valor numérico que representa o valor nominal (facial) ou o valor de maturidade do título. nominal é normalmente um número como 100, 1000 ou 1 000 000. nominal é com frequência formatado como moeda. Se nominal for omitido (vírgula, mas sem valor), presume-se que nominal seja 1000.
frequência: Um valor modal que especifica o número de cupão ou de pagamentos periódicos de juros por ano.
anual (1): Um pagamento por ano.
semestral (2): Dois pagamentos por ano.
trimestral (4): Quatro pagamentos por ano.
base-dias: Um valor modal opcional que especifica o número de dias por mês e o número de dias por ano (convenção base-dias) utilizados nos cálculos.
30/360 (0 ou omitido): Meses de 30 dias, anos de 360 dias, com o método NASD de anotação de datas que calham no dia 31 do mês.
reais/reais (1): Dias reais por mês, dias reais por ano.
reais/360 (2): Dias reais por mês, em ano de 360 dias.
reais/365 (3): Dias reais por mês, em ano de 365 dias.
30E/360 (4): Meses de 30 dias, anos de 360 dias, com o método europeu de anotação de datas que calham no dia 31 do mês.
Notas
A moeda apresentada no resultado desta função depende das definições de Idioma e Região (em Preferências do Sistema no macOS e em Definições no iOS e iPadOS) ou das definições de “Fuso horário e Região” em Definições de iCloud.
Exemplo 1 |
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Imagine que está a pensar comprar um título hipotético. O título foi emitido em 14 de dezembro de 2008 (emissão), tem como primeira data de pagamento de cupão 1 de julho de 2009 (primeiro), será liquidado em 1 de maio de 2009 (liquidação), paga juros à taxa anual de 10% (taxa-anual) com uma frequência semestral (frequência), tem um valor nominal de 1000 euros (par) e os juros são calculados numa base de 30/360 dias (base-dias). Note-se que, neste exemplo, se parte do princípio de que a data de liquidação é antes da primeira data de cupão. =JUROSACUM (“14/12/2008”;“01/07/2009”;“01/05/2009”; 0,10; 1000; 2; 0) tem como resultado aproximadamente 38,0555555555556, que representa os juros acumulados entre a data de emissão e a data de liquidação. |
Exemplo 2 |
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Suponha que está a ponderar a compra do mesmo título hipotético descrito no exemplo 1, mas neste caso a data de liquidação é 15 de setembro de 2009, após a data do primeiro cupão. =JUROSACUM (“14/12/2008”;“01/07/2009”;“15/09/2009”; 0,10; 1000; 2; 0) tem como resultado aproximadamente 75,2777777777778, que representa os juros acumulados entre a data de emissão e a data de liquidação. |