INT.ACUM
La función INT.ACUM devuelve el interés acumulado de un valor que paga intereses periódicos. El importe devuelto es el interés total acumulado desde la fecha de emisión, no el importe acumulado desde el último pago con cupón.
INT.ACUM(emisión, primero, liquidar, tasa-anual, nominal, frecuencia, base-días)
emisión: un valor de fecha/hora o una cadena de fecha que representa la fecha de emisión original del valor.
primero: un valor de fecha/hora o una cadena de fecha que representa la fecha de pago del primer interés. primero debe ser posterior a la fecha especificada para emisión.
liquidar: un valor de fecha/hora o una cadena de fecha que representa la fecha de liquidación de la operación, que suele ser uno o varios días posterior a la fecha de transacción. liquidar debe ser posterior a la fecha especificada para emisión.
tasa-anual: un valor numérico que representa la tasa del cupón anual o el tipo de interés anual estipulado del valor que se utiliza para determinar los pagos periódicos de intereses. tasa-anual debe ser mayor que 0 y se especifica como un número decimal (por ejemplo, 0.08) o con un signo de porcentaje (por ejemplo, 8%).
nominal: un valor numérico que representa el valor nominal o de vencimiento del valor. nominal es normalmente un número como 100, 1,000 o 1,000,000. par suele presentar formato de moneda. Si se omite nominal (está la coma, pero sin valor), nominal se toma como 1000.
frecuencia: un valor modal que especifica el número de pagos con cupón o pagos periódicos de intereses al año.
anual (1): un pago al año.
semestral (2): dos pagos al año.
trimestral (4): cuatro pagos al año.
base-días: un valor modal opcional que especifica el número de días al mes y días al año (convención base-días) empleados en los cálculos.
30/360 (0 u omitido): 30 días al mes, 360 días al año, empleando el método NASD para las fechas que caen en el día 31 de un mes.
real/real (1): días reales al mes, días reales al año.
real/360 (2): días reales al mes, 360 días al año.
real/365 (3): días reales al mes, 365 días al año.
30E/360 (4): 30 días al mes, 360 días al año, empleando el método europeo para las fechas que caen en el día 31 de un mes.
Notas
La moneda que aparece en el resultado de esta función depende de la configuración seleccionada en el panel “Idioma y región” (en Preferencias del Sistema en macOS y en Configuración en iOS y iPadOS) o en la configuración “Zona horaria/Región” de la configuración de iCloud.
Ejemplo 1 |
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Supongamos que estás considerando la compra de un valor hipotético. El valor se emitió el 14 de diciembre de 2008 (emisión), su primera fecha de pago con cupón es el 1 de julio de 2009 (primero), se liquidará el 1 de mayo de 2009 (liquidar), paga los intereses a una tasa anual del 10% (tasa-anual) semestralmente (frecuencia), tiene un valor nominal de $1,000 (nominal) y los intereses se calculan según una base de días 30/360 (base-días). En este ejemplo, se presupone que la fecha de liquidación es anterior a la fecha del primer cupón. =INT.ACUM ("14/12/08", "1/7/09", "1/5/09", 0.10, 1000, 2,0) devuelve aproximadamente 38.0555555555556, lo cual representa el interés acumulado entre la fecha de emisión y la fecha de liquidación. |
Ejemplo 2 |
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Supongamos que estás contemplando la posibilidad de adquirir el valor hipotético descrito en el ejemplo 1, con la única diferencia de que la fecha de liquidación es el 15 de septiembre de 2009, posterior a la fecha del primer cupón. =INT.ACUM ("14/12/08", "1/7/09", "15/9/09", 0.10, 1000, 2,0) devuelve aproximadamente 75.2777777777778, lo cual representa el interés acumulado entre la fecha de emisión y la fecha de liquidación. |